НДС-2016: практика исчисления по новым правилам, новые коды операций

 Институт развития современных образовательных технологий
Региональное отделение дистанционного обучения г. Уфа 

НДС-2016: практика исчисления по новым правилам, новые коды операций

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа

Дата проведения: 7 июля 2016 года

Программа 

Обновления законодательной базы по НДС в 2016 году: общий обзор

Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение

Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений

• Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг)
• Особенности формирования налоговой базы (в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, при арендных отношениях, при авансовых расчетах, при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах)
• Правила применения освобождения от налогообложения и отказ от льгот. Требования раздельного учета
• Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей)
• Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету
• Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения

Вычеты НДС

• Основания для принятия НДС к вычету
• Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.)
• Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей
• Изменения в порядке принятия налога к вычету
• Вычеты в более позднем периоде
• Можно ли принять к вычету НДС по компенсационным (возмещаемым) расходам

Исполнение обязанностей налогового агента по НДС в отдельных ситуациях (при аренде/покупке госимущества, при приобретении работ/услуг у иностранных контрагентов)

Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям (в т. ч. в рамках ТС и ЕАЭС)

• Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте
• Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов

Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.)

Счета-фактуры: сложные ситуации

• Новый формат счета-фактуры в электронном виде
• Сложные ситуации при оформлении и выставлении счетов-фактур
• Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
• Особенности применения корректировочных счетов-фактур
• Исправленные счета-фактуры (формирование, отражение, корректировка обязательств)
• Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление» при формировании счета-фактуры
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
• В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
• Регистрация счетов-фактур (заполненных частично, исправленных и корректировочных)
• Типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам

Новые коды видов операций, необходимые для ведения журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж: рекомендации и разъяснения эксперта

• Дополнительные коды. Расширенный перечень кодов видов операций с 2016 года
• Порядок применения новых кодов видов операций (на примерах)
• На какие особенности расширенного перечня кодов видов операций важно обратить особое внимание
• Сложные ситуации применения кодов видов операций (на примерах)
• Порядок одновременного отражения нескольких операций в счете-фактуре (в т. ч. корректировочном), в исправленном счете-фактуре (в т. ч. корректировочном)

Декларация по НДС в 2016 году

• Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж как база для формирования новой декларации
• Коды видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж
• Особенности отражения отдельных хозяйственных операций в книгах покупок и продаж, в журнале учета счетов-фактур
• Формирование отдельных разделов декларации и декларации в целом
• Внесение изменений (уточнений) в новую декларацию
• Новые правила представления декларации
• Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам)

Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС в 2016 году

• Формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков
• Новые технологии на вооружении налоговиков: «встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов с последующим выставлением налогоплательщику требований о представлении документов
• Порядок представления налогоплательщиком пояснений и документов по требованию налогового органа
• Представление уточненных деклараций

Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики, разъяснений высших судебных органов и Минфина России

Ответы на вопросы, практические рекомендации

СЕМИНАР ПРОВОДИТ:

Надежда Степановна Чамкина [2]

государственный советник Российской Федерации 2?го класса, заслуженный экономист РФ

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  13 700 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 27 июня  СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 9 600 руб.

 

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125 
Наша группа Вконтакте  «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955 [3]