Что нужно сделать бухгалтеру с 24 по 28 июля

А вы знали, что в ближайший понедельник, 24 июля, отмечается Международный день заботы о себе?! Выкроить время для себя любимого и провести его с удовольствие и пользой всегда приятно. Но не менее ценно, когда заботятся о тебе. Например, мы заботимся о том, чтобы вы не пропустили сроки сдачи отчетности и перечисления платежей в бюджет. И поэтому каждую неделю готовим для вас наши бухгалтерские напоминания.

25 июля

Сдать уведомление по ЕНП

По перечисляемым в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах [1]. Сейчас его нужно представить в отношении:

– НДФЛ с выплат физлицам за период с 23 июня по 22 июля, в поле 5 – код 33/01;

– авансовых платежей за II квартал по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, в поле 5 – код 34/02. Как подать уведомление на уплату доначисленного налога на имущество, рассказано в ГК2023 № 14 [2];

– авансового платежа по УСН за полугодие, в поле 5 – код 34/02. О том, как его заполнить в разных ситуациях, в т.ч. на сумму аванса к уменьшению, и в каких случаях сдавать не требуется, рассказано в ГК2023 №14 [3];

– аванса по предпринимательскому НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 34/02.

Заполнять отдельное уведомление на каждый налог необязательно – можно заполнить одно уведомление с несколькими блоками полей 1 – 6.

Ответы на разные вопросы по уведомлениям вы можете найти в ГК2023 № 12 [4].

Заплатить предпринимательский НДФЛ за полугодие

Перечислить второй аванс по НДФЛ [5] за этот год должны ИП на общем режиме. Если вы платите его в рамках ЕНП, нужно в тот же срок сдать уведомление об исчисленном авансе.

Сдать 6-НДФЛ за полугодие

Не забудьте, что в форме 6-НДФЛ [6] в разделе 1 по срокам перечисления нужно отразить удержанные суммы НДФЛ за промежуток с 23 марта по 22 июня, а в разделе 2 показать данные нарастающим итогом с начала года по 30.06.2023 включительно.

Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие, читайте в ГК2023 № 14 [7]. В том же номере рассказано, что инспекция проверит в 6-НДФЛ за полугодие с учетом изменившихся контрольных соотношений [8].

Проверить, вовремя ли вы предоставляете работникам вычеты на детей с учетом новых правил, вам поможет статья в ГК2023 № 13 [9].

Представить расчет страховых взносов за полугодие

Заполните и сдайте форму РСВ [10]. Участникам СЭЗ на новых территориях понадобятся новые коды, о них читайте в ГК2023 № 147 [11].
Персонифицированные сведения за июнь [12] можно не сдавать, поскольку те же данные есть в РСВ (Письмо ФНС от 28.03.2023 № БС-4-11/3700@ [13]). В связи с этим были изменены контрольные соотношения (Письмо ФНС от 03.04.2023 № БС-4-11/3915@ [14]). Что в связи с этим инспекция проверит в РСВ и как сверит его с ПСВ, рассказано в ГК2023 № 14 [8].

Шпаргалка по РСВ и ПСВ (на кого нужно подавать сведения, а на кого нет) есть в ГК2023 № 12 [15].

Представить ЕФС-1

Сейчас в СФР нужно сдать ЕФС-1 [16]:

– с подразделом 1.1 подраздела 1 за июнь – это сведения о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее следующего рабочего дня за дни издания приказа;

– с разделом 2 за полугодие – это отчет по взносам на травматизм.

Отчитаться по налогу на прибыль

Организациям, уплачивающим только ежеквартальные авансы, а также ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, надо сдать «прибыльную» декларацию за I полугодие [17]. Те же компании, которые платят авансы по факту, должны представить декларацию за июнь [18].

Разобраться с выбытием ОС, уплатой ежемесячных авансов, учетом безнадежной кредиторки перед ИП, отражением в декларации убытков и не только вам поможет статья в ГК2023 № 14 [19]. В том же номере есть ответы на разные вопросы [20] налоговых агентов по налогу на прибыль. Как уплатить налог на прибыль с доходов иностранного участника при изменении уставного капитала, рассказано в ГК2023 № 13 [21].

Сдать НДС-декларацию

Плательщикам этого налога нужно отчитаться за II квартал [22].

Вам может пригодиться разбор разных вопросов по НДС, опубликованный в ГК2023 № 12 [23].

Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами за II квартал

Сдать отчет [24] должны:

- и неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;

- и плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.

Если операций с прослеживаемыми товарами во II квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.

Потерявшим во II квартале право на УСН – сдать декларацию

Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2023, завершен досрочно – 31.03.2023, и по его итогам нужно сдать УСН-декларацию.

Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.04.2023.

28 июля

Заплатить очередной налог на прибыль

Организациям, уплачивающим ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, нужно перечислить первый в III квартале аванс [25] и внести доплату по итогам полугодия [26].

Те, кто платит авансы исходя из фактически полученной прибыли, должны перечислить аванс за июнь [27].

В этот же срок налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за июнь:

– удержанный при выплате дивидендов;

– с выплат иностранной организации.

Перечислить страховые взносы

Нужно заплатить взносы [28] по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за июнь.

Заплатить отложенные страховые взносы с выплат работникам за июль 2022 г.

Это должны сделать фирмы и ИП, у которых на 01.04.2022 основным в ЕГРЮЛ/ЕГРИП был указан вид деятельности из специальных правительственных перечней (Постановление Правительства от 29.04.2022 № 776 [29]) и которые воспользовались правом заплатить взносы с выплат работникам за апрель – июнь 2022 г. на 12 месяцев позже обычного срока и не оформили дальнейшую рассрочку.

Исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ

Перечислите НДФЛ [30], исчисленный и удержанный в период с 23 июня по 22 июля.

Заплатить НДС

Налогоплательщики должны перечислить первую треть НДС за II квартал [31].

Правопреемникам заплатить НДС, восстановленный во II квартале

Применяющие спецрежимы правопреемники должны восстановить входной НДС, ранее принятый к вычету участвовавшими в реорганизации компаниями.

Перечислить авансы по имущественным налогам за II квартал

Организации должны перечислить авансовые платежи по налогу на имущество [32], транспортному [33] и земельному [34] налогам.

Внести аванс по УСН

Нужно перечислить аванс по УСН за полугодие [35].

При расчете аванса проверьте, правильно ли вы учитываете суммы перечисленных взносов и налогов – в этом вам помогут статьи в ГК2023 № 10 [36] и № 12 [37].

Заплатить НПД за июнь

ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».

Перечислить торговый сбор

Плательщикам этого сбора (введенного в г.Москве) нужно пополнить бюджет платежом за II квартал [38].

Отчитаться о суммах на зарубежных счетах и об иностранных электронных кошельках

Сдать отчет [39] за II квартал должны организации и ИП, имеющие хотя бы один:

– счет или вклад в банке и иных финансовых организациях за границей – нужно показать движение средств по ним;

– электронный кошелек у иностранного оператора платежных услуг, на баланс которого с начала года начислена сумма более 600 тыс. руб.

Источник: "Главная книга" [40]

Нет КонсультантПлюс?

Оформите заявку [41] на доставку полной версии документа

или самостоятельно подберите комплект [42], с учетом особенностей именно Вашей организации

Все новости Информера [43]

Еще больше новостей: Респект-Решения [44] и Ясная бухгалтерия [45]