Что нужно сделать бухгалтеру с 27 по 31 марта

Март - первый месяц весны уже подходит к концу. С каждым весенним днем солнце греет все сильнее, птицы поют все громче, а сосредоточиться на работе все сложнее. Верный способ сохранять продуктивность несмотря ни на что – составлять план дел заранее. А чтобы при составлении рабочего расписания не забыть ничего важного, обязательно сверьтесь с нашими бухгалтерскими напоминаниями.

27 марта

Направить уведомление по ЕНП

По перечисленным в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах [1]. Сейчас его нужно представить в отношении:

– НДФЛ за период с 23 февраля по 22 марта, в поле 5 – код 21/03;

– страховых взносов за февраль, в поле 5 – код 21/02;

Заполнять отдельное уведомление на каждый налог необязательно – можно заполнить одно уведомление с несколькими блоками полей 1 – 6.

Уведомление можно направить по ТКС, через личный кабинет, в бумажном виде (если у вас есть право отчитываться на бумаге).

О том, в какие сроки по каким платежам и с какими кодами подавать уведомление, см. ГК2023 № 2 [2], как исправить ошибку в уведомлении – в ГК2023 № 6 [3].

Сдать персонифицированные сведения за февраль

Представить сведения [4] должны все плательщики страховых взносов.

Интервью со специалистом ФНС о нюансах сдачи сведений можно прочитать в ГК2023 № 6 [5].

Представить ЕФС-1 за февраль

Сейчас в СФР нужно сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 подраздела 1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях за февраль. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее следующего рабочего дня за днем издания приказа. Подробнее о том, как заполнить ЕФС-1, читайте в ГК2023 № 2 [6].

Сдать годовую и текущую отчетность по налогу на прибыль

Организации, уплачивающие только квартальные авансовые платежи, а также ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, должны сдать декларацию за 2022 г. [7]

Компаниям, которые перечисляют авансы по факту, надо подать «прибыльную» декларацию по итогам 2022 г. [8], а также декларацию за февраль [9].

Обратите внимание: начиная с отчета за 2022 г. декларация представляется по обновленной форме.

Ответы на разные вопросы по заполнению годовой декларации вы можете найти в ГК 2023 № 6 [10].

Контролирующие лица должны приложить к декларации за 2022 г. документы для подтверждения размера прибыли (убытка) КИК (финансовую отчетность КИК с аудиторское заключение по ней).

Если в прошлом году вы выплачивали доходы иностранным организациям, сдайте также налоговый расчет [11] за 2022 г.

Сдать декларацию по налогу на имущество за 2022 год

Декларацию по этому налогу за 2022 г. [12] нужно подать по новой форме. К ней ФНС утвердила контрольные соотношения [13], по которым вы можете проверить правильность заполнения.

Не забудьте, что российские организации больше не должны отражать в декларации объекты, которые облагаются налогом исходя из кадастровой стоимости. Так что, если у вас только «кадастровая» недвижимость, сдавать декларацию вам не нужно.
Подробнее об отчетности по налогу на имущество за 2022 г. – в ГК2023 № 4 [14].

Сдать годовую декларацию по УСН

Сейчас отчитаться за 2022 г. [15] должны организации. ИП с этим пока могут не торопиться: для них крайний срок – 25.04.2023 [16].

Декларацию за 2022 г. инспекции примут (Письмо ФНС от 20.03.2023 № СД-4-3/3204@ [17]) как по старой, так и по новой форме. Старая форма подходит больше, поскольку новая предназначена для отчетности за 2023 г.

Как рассчитать налог за 2022 г. по повышенной ставке и отразить это в декларации, можно прочитать в ГК2023 № 5 [18].

Перечислить налог по АУСН

Сумму налога, которую нужно заплатить за февраль [19], возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.

Передать сведения по АУСН

Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 февраля по 22 марта:

– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);

– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;

– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;

– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.

28 марта

Заплатить годовой и очередной налог на прибыль

Перечислите:

– налог на прибыль за 2022 г. [20],

– аванс за март 2023 г. [21], если в этом году вы уплачиваете ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, или платеж за февраль [22], если перечисляете авансы исходя из фактически полученной прибыли.

Налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за февраль:

– удержанный при выплате дивидендов;

– с выплат иностранной организации.

Исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ

Перечислите НДФЛ [23], исчисленный и удержанный в период с 23 февраля по 22 марта.

Заплатить НДС

Налогоплательщики должны перечислить последнюю треть НДС за IV квартал 2022 г [24].

Перечислить страховые взносы

Нужно заплатить взносы на ОПС, ОМС и по ВНиМ за февраль [25].

Заплатить налог по УСН за 2022 г. и 1/6 от сумм отложенного УСН-налога за 2021 г. и за I квартал 2022

Сейчас заплатить налог за 2022 г [26]. должны организации. Для ИП крайний срок – 28.04.2023 [27].

Организации, которые пользуются федеральной отсрочкой по уплате «упрощенного» налога за 2021 г. и аванса по УСН за I квартал 2022 г. (Постановление Правительства РФ от 30.03.2022 № 512 [28]) должны заплатить очередные 1/6 части этих сумм.

О том, как в новых условиях перехода на ЕНП плательщикам УСН рассчитаться с бюджетом по итогам 2022 г., вы можете прочитать в ГК2023 № 5 [29].

Перечислить НПД за февраль

ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».

31 марта

Сдать в ИФНС бухгалтерскую отчетность за 2022 год

Сдать бухотчетность [30] следует в электронном виде по ТКС. Если ваша отчетность подлежит обязательному аудиту, то в ИФНС нужно сдать еще и аудиторское заключение: либо вместе с отчетностью, либо, если оно еще не готово, в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой его подписания.

Ответы на вопросы по бухотчетности за 2022 г. опубликованы в ГК2023 № 5 [31].

Если бухотчетность подлежит обязательному аудиту, надо размещать на Федресурсе сведения о бухотчетности, подробнее об этом – в ГК2023 № 6 [32].

ИП – рассчитаться с бюджетом по патентам

Нужно заплатить 1/3 суммы патента, приобретенного с 1 января сроком на календарный 2023 год.

Сдать заявление о льготах по транспортному и земельному налогам организаций за 2022 г.

Заявление по специальной форме [33] необходимо, чтобы инспекция учла льготы при расчете этих налогов за 2022 г., который она делает самостоятельно без деклараций. Можно приложить к заявлению подтверждающие льготу документы. ФНС рекомендовала [34] сдать заявление до конца I квартала.

Источник: "Главная книга" [35]

Нет КонсультантПлюс?

Оформите заявку [36] на доставку полной версии документа

или самостоятельно подберите комплект [37], с учетом особенностей именно Вашей организации

Все новости Информера [38]

Еще больше новостей: Респект-Решения [39] и Ясная бухгалтерия [40]