Устранение схем ухода от налогообложения: подготовили обзор успешных практик

Документ ФНС содержит информацию о комплексе мероприятий [1] по определению схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности налогоплательщика. Среди них:

• анализ движения товарных и денежных потоков для определения конечного получателя доходов;
• получение информации от Росфинмониторинга;
• направление запроса в кредитные организации о бенефициарном владельце должника;
• анализ выстроенной должником модели ведения бизнеса.

ФНС сообщила о наиболее эффективных мероприятиях [2], проводимых с участием налоговиков и правоохранителей. К ним она отнесла допросы, экспертизы, осмотры, обыски, выемки и др.

Также привели примеры успешных практик [3] с описанием обстоятельств по выявлению и пресечению налоговых преступлений.