На какую поддержку могут рассчитывать субъекты малого и среднего предпринимательства

1 января 2021 года вступил в силу Приказ Минэкономразвития России от 09.09.2020 N 586, которым утверждены Основные положения развития национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства на период до 2024 года. Вопрос поддержки субъектов малого бизнеса всегда актуален, а в период продолжающейся пандемии коронавируса он может сыграть решающую роль в экономическом развитии страны.

О том, на какую поддержку могут рассчитывать субъекты малого и среднего предпринимательства, читайте в нашем материале.

Основные положения развития национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства на период до 2024 года (далее - Основные положения) разработаны в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" и определяют цели и направления развития национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства (далее - НГС).

Что такое НГС?

НГС - это система взаимодействующих организаций, осуществляющих деятельность в целях обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов МСП, к кредитным и иным финансовым ресурсам.

НГС сформирована в качестве инструмента реализации Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года <1>.

--------------------------------

<1> Утверждена Распоряжением Правительства РФ от 02.06.2016 N 1083-р.

Участники НГС

К участникам НГС относятся:

- АО "Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства" (далее - АО "Корпорация МСП");

- АО "Российский банк поддержки малого и среднего предпринимательства" (далее - АО "МСП Банк");

- фонды содействия кредитованию (гарантийные фонды, фонды поручительств) (далее - РГО).

К сведению. Подробнее познакомиться с АО "Корпорация МСП" можно на официальном сайте организации: https://corpmsp.ru, на котором представлен большой объем информации, полезной субъектам МСП.

Кому и какая поддержка оказывается?

Участники НГС оказывают гарантийную поддержку, направленную на обеспечение доступа субъектов МСП к кредитным и иным финансовым ресурсам путем предоставления участниками НГС поручительств и независимых гарантий:

- по обязательствам субъектов МСП, основанным на кредитных договорах, договорах займа, договорах финансовой аренды (лизинга), договорах о предоставлении банковской гарантии и иных договорах;

- по иным обязательствам субъектов МСП.

За оказанием данной поддержки вправе обратиться также физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и применяющие специальный налоговый режим в виде уплаты налога на профессиональный доход (самозанятые граждане). В связи с этим далее под субъектами МСП будут пониматься в том числе и самозанятые граждане.

Достижения НГС

За период с 2015 по 2020 год (по состоянию на 1 июля 2020 года) участники НГС предоставили более 52 000 независимых гарантий и поручительств более чем 34 000 субъектов МСП и организаций инфраструктуры поддержки на общую сумму 658,4 млрд руб. В сочетании с кредитованием АО "МСП Банк" и лизинговыми услугами с участием АО "Корпорация "МСП" АО "МСП Банк" обеспечило консолидированный объем финансовой поддержки в рамках НГС в размере 1,423 трлн руб.

Отметим, что в рамках оказания гарантийной поддержки обеспечено снижение стоимости финансирования субъектов МСП: средневзвешенная ставка по кредитам и займам, выданным субъектам МСП с участием НГС, постоянно снижается - в 2015 году она составила 16,91%, в 2019 году - 9,13%. При этом средневзвешенная процентная ставка кредитования находится на уровне ниже рыночного. Так, по всем выдачам кредитов в 2020 году средневзвешенная ставка составила 8,2% годовых.

Партнерская сеть. За годы существования НГС реализован ряд мероприятий по формированию и развитию НГС. Если в 2016 году партнерская сеть АО "Корпорация "МСП" включала 50 банков-партнеров (включая региональные банки), а также 3 организации-партнера, обеспечивающие финансирование инвестиционных проектов субъектов МСП, то по состоянию на 1 июля 2020 года заключены соглашения с 59 банками-партнерами, 41 финансовой организацией - партнером (включая лизинговые компании, организации инфраструктуры поддержки) и 62 уполномоченными банками по программе стимулирования кредитования субъектов МСП.

Информационная система. Одновременно разрабатывалась автоматизированная информационная система управления заявками субъектов МСП, обращающихся за финансовой поддержкой в рамках НГС (АИС НГС). Кроме этого, сегодня организовано онлайн-взаимодействие между финансовыми организациями, участниками НГС и заемщиками - субъектами МСП в целях предоставления кредитно-гарантийной поддержки и операционного сопровождения реализации программы субсидирования, предусмотренной Постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 N 1764 <2>, и иных программ субсидирования, реализуемых Минэкономразвития.

--------------------------------

<2> "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства по льготной ставке".

Продуктовая линейка. Сформирована целевая продуктовая линейка, направленная на удовлетворение широкого спектра потребностей МСП, включающая:

- базовые гарантийные продукты для инвестиционного, оборотного финансирования, согарантии с РГО;

- гарантийные продукты для финансирования субъектов МСП - участников закупок;

- для субъектов МСП, осуществляющих деятельность на приоритетных территориях (в том числе на территориях Дальневосточного федерального округа, Северо-Кавказского федерального округа);

- для организаций инфраструктуры поддержки;

- для субъектов МСП в рамках реализации антикризисных мер.

Созданы инструменты для расширения доступа микро- и малых предприятий к финансовой и гарантийной поддержке, в том числе за счет снижения средних сумм независимых гарантий и поручительств, выдаваемых в рамках НГС.

Для этого реализованы следующие мероприятия:

- обеспечено снижение средней суммы независимой гарантии АО "Корпорация "МСП": 39,2 млн руб. в 2019 году, 27,9 млн руб. в 2020 году;

- снижен размер вознаграждения за предоставление независимой гарантии АО "Корпорация "МСП" с 1,25% до 0,75% годовых от суммы независимой гарантии, а для крупных независимых гарантий (от 500 млн руб.) до 0,5% годовых и до 0,4% годовых от суммы независимых гарантий, обеспечивающих кредиты субъектов МСП, реализующих проекты долевого строительства с использованием счетов эскроу;

- снижен размер вознаграждения за поручительство по программе стимулирования кредитования субъектов МСП с 0,5% до 0,1% годовых от суммы поручительства.

Важными аспектами деятельности АО "МСП Банк" также являются реализация рыночных механизмов рефинансирования портфелей кредитов МСП коммерческих банков с использованием механизмов секьюритизации кредитов, предоставленных субъектам МСП, а также участие в развитии инструментов фондового рынка для использования субъектами МСП в целях получения доступа к дополнительным источникам финансирования.

Региональная сеть. Для обеспечения возможностей кредитования субъектов МСП в субъектах РФ непосредственно АО "МСП Банк" сформировало региональную сеть по продаже кредитно-гарантийных продуктов посредством организации дистанционной работы сотрудников, а также привлечения к продвижению таких продуктов организаций-партнеров.

Во всех субъектах РФ созданы и функционируют РГО. Объем выданных РГО поручительств к 2020 году более чем в 2 раза превысил объем выданных поручительств в 2015 году (24,9 млрд руб. в 2015 году и 53,1 млрд руб. за 2019 год). Указанный объем выданных поручительств позволил субъектам МСП привлечь финансовую поддержку в 2015 году на сумму 64,2 млрд руб., а в 2019 году - на сумму 136,9 млрд руб.

Принципы реализации Основных положений

Деятельность участников НГС обеспечивает предоставление финансовой поддержки субъектам МСП, консолидированный объем которой, установленный Основными положениями, включает в себя:

- обеспеченные независимыми гарантиями и поручительствами участников НГС кредиты, займы, предоставляемые субъектам МСП;

- обязательства по банковским гарантиям, выдаваемым по обязательствам субъектов МСП;

- обязательства субъектов МСП по погашению облигаций, размещенных на фондовой бирже, и выплате по ним купонного дохода;

- денежные обязательства (или обязательства в денежном эквиваленте) субъектов МСП по договорам, контрактам, заключенным в рамках закупок в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ <3> и Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ <4>;

- денежные обязательства по договорам финансовой аренды (лизинга), договорам финансирования под уступку денежного требования (договорам факторинга), договорам инвестирования с использованием инвестиционных платформ в соответствии с Федеральным законом от 02.08.2019 N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

- денежные обязательства по сделкам, предусматривающим иное финансирование.

--------------------------------

<3> "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц".

<4> "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

Цели, принципы и приоритеты развития НГС

Основным направлением развития НГС на период 2021 - 2024 годов будет являться дальнейшее увеличение объемов кредитно-гарантийной поддержки в целях расширения доступа субъектов МСП к льготному финансированию в целях реализации федерального проекта "Расширение доступа субъектов МСП к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию" национального проекта, а также достижения показателей (индикаторов) национального проекта и подпрограммы "Развитие малого и среднего предпринимательства" Государственной программы РФ "Экономическое развитие и инновационная экономика" <5>.

--------------------------------

<5> Утверждена Постановлением Правительства РФ от 15.04.2014 N 316.

Ключевыми целями развития НГС заявлены следующие:

- увеличение объемов предоставления кредитов, поручительств и независимых гарантий по кредитным и иным обязательствам субъектов МСП, связанным с оказанием финансовой поддержки;

- повышение эффективности процессов оказания гарантийной и финансовой поддержки участниками НГС, в том числе с использованием инструментов автоматизации на базе сервисов АИС НГС;

- обеспечение использования возможностей участников НГС для расширения доступа субъектов МСП к финансовой поддержке с участием НГС в условиях восстановления экономики и реализации антикризисных мер;

- обеспечение автоматической маршрутизации между участниками НГС заявок на предоставление независимых гарантий и поручительств через АИС НГС в рамках соблюдения единых требований и стандартов оказания поддержки в рамках НГС.

Сегодня ключевыми приоритетами развития НГС являются:

- упрощение доступа получателей гарантийной поддержки к мерам финансовой поддержки с акцентом на оказание такой поддержки субъектам МСП, осуществляющим деятельность в приоритетных сферах экономики;

- улучшение условий финансирования получателей гарантийной поддержки в рамках НГС, в том числе за счет снижения процентной ставки по кредиту (займу), стоимости услуг лизинга, факторинга, иного финансирования для конечного получателя финансовой поддержки, уменьшения средних размеров независимых гарантий и поручительств для микро- и малых предприятий;

- обеспечение приоритетного предоставления долгосрочного финансирования субъектам МСП, в том числе на цели реализации инвестиционных проектов;

- обеспечение соответствия гарантийных продуктов участников НГС потребностям получателей гарантийной поддержки и финансовых организаций;

- расширение возможностей РГО в предоставлении поручительств.

В данном случае приоритетными сферами экономики являются:

- инновации и высокие технологии (включая поддержку стартапов и быстрорастущих инновационных, высокотехнологичных субъектов МСП ("газелей"));

- сельскохозяйственная кооперация;

- физическая культура, спорт и туризм;

- благоустройство городской среды, социальная сфера и экология;

- поддержка предпринимательской инициативы граждан;

- деятельность на приоритетных территориях, в том числе на территориях Дальневосточного федерального округа, Северо-Кавказского федерального округа, моногородов.

К приоритетным категориям получателей поддержки отнесены женщины, молодежь, предприниматели старше 45 лет, лица с ограниченными возможностями здоровья и другие.

Основные принципы развития информационных систем участников НГС

Поскольку сегодня цифровизация стала нормой, расскажем об информационных системах, которые помогут взаимодействовать с НГС.

АИС НГС взаимодействует с другими информационными системами участников НГС:

- сервисами портала бизнес-навигатора МСП;

- АИС "Мониторинг МСП";

- автоматизированной информационной системой для взаимодействия АО "Корпорация "МСП" и МФЦ при предоставлении услуг АО "Корпорация "МСП" (АИС ВКПУ);

- АИС "Мой бизнес".

В рамках такого взаимодействия в зависимости от профиля и потребности заявителя могут быть сформированы адресные кредитно-гарантийные продукты для целевых клиентских сегментов.

Взаимодействие информационных систем участников НГС направлено на сокращение времени рассмотрения заявок и принятия кредитно-гарантийного решения, а также выбранной заявителем поддержки с использованием данных сервисов и АИС.

Сервисно-информационная модель развития информационных систем участников НГС направлена на предоставление смежных финансовых и нефинансовых (комплементарных) продуктов преимущественно в режиме онлайн. Так, например, в результате обращения заявителя за предоставлением кредита через АИС НГС заявителю может быть доступна возможность проверки характеристик рыночной ниши, анализа конкурентов (в сервисном и производственном секторе) и иные сервисы информационно-маркетинговой поддержки, предоставляемые порталом бизнес-навигатора МСП.

В случае использования сервиса АИС "Мониторинг МСП" по подаче заявок для участия в отборе быстрорастущих инновационных, высокотехнологичных субъектов МСП ("газелей") сервис автоматически рассчитывает значение критериев отнесения субъектов МСП к быстрорастущим инновационным, высокотехнологичным субъектам МСП ("газелям"), что является условием для предоставления специального кредитно-гарантийного продукта и иных мер поддержки участников НГС.

Зарегистрированные пользователи сервисов портала бизнес-навигатора МСП, имеющие учетную запись федеральной государственной информационной системы "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме", получают доступ к кредитованию с участием НГС, например, при наличии бизнес-плана, сформированного с помощью сервиса портала бизнес-навигатора МСП, пользователь формирует заявку на кредит и направляет ее через АИС НГС. Заявку рассматривают АО "МСП Банк" и другие подключенные к инфраструктуре АИС НГС банки.

Перспективными направлениями развития сервисов информационных систем участников НГС являются создание на базе АИС НГС открытых факторинговой и краудфандинговой платформ, а также трансфер технологий кредитно-гарантийных процессов и экспертизы, которые предполагают трансформацию АИС НГС в онлайн-систему автоматизации процессов финансовой поддержки МСП для любого участника рынка. При этом участники НГС получат доступ к единой достоверной и постоянно актуализируемой базе данных о субъектах МСП, собираемой в автоматизированном режиме из государственных информационных систем (включая электронную информационную систему Банка России), а также баз данных и информационных систем организаций, включенных в партнерскую сеть участников НГС.

Для расширения доступа субъектов МСП к поддержке с использованием финансовых и нефинансовых сервисов информационных систем участников НГС, АИС "Мой бизнес", информационных систем институтов развития могут быть организованы информационные кампании, направленные на доведение до субъектов МСП преимуществ получения кредитно-гарантийных продуктов и иных мер поддержки в рамках НГС.

* * *

С 1 января 2021 года действует документ, разработанный Минэкономразвития, которым утверждены Основные положения развития национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства на период до 2024 года.

Представители малого бизнеса могут рассчитывать на получение льготных кредитов, а также рефинансирование действующих, гарантий и поручительств, в том числе для участия в закупках и при заключении договора лизинга.

А.П. Тишин, эксперт журнала "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения"

Источник: КонсультантПлюс [1]